Visión general del sistema fiscal y regulatorio de Activos Cripto en Malasia
1. Introducción al sistema fiscal de Malasia
El sistema tributario de Malasia incluye dos grandes categorías: impuestos directos e impuestos indirectos. Los impuestos directos abarcan principalmente el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre las ganancias de bienes inmuebles y el impuesto sobre los ingresos petroleros; los impuestos indirectos incluyen el impuesto sobre productos nacionales, los aranceles, el impuesto de importación y exportación, el impuesto sobre ventas, el impuesto sobre servicios y el impuesto de timbre.
Malasia implementa un sistema de impuestos federales y locales. El gobierno federal es responsable de formular políticas fiscales a nivel nacional y las ejecuta a través de la Oficina de Impuestos Internos y la Oficina de Aduanas Real. La Oficina de Impuestos Internos se encarga principalmente de los impuestos directos, mientras que la Oficina de Aduanas Real se ocupa de la recaudación de impuestos indirectos. Los gobiernos estatales tienen el derecho de recaudar impuestos locales como el impuesto sobre la propiedad, el impuesto sobre minerales y el impuesto sobre bosques.
Resumen de los principales impuestos
Impuesto sobre sociedades:
Empresas locales pequeñas (capital real no superior a 2.5 millones de MYR): tasa impositiva del 15% sobre los primeros 150,000 MYR de ingresos, del 17% sobre ingresos de 150,001 a 600,000 MYR, y del 24% sobre el exceso.
Grandes empresas locales y extranjeras: tasa impositiva unificada del 24%
Impuesto sobre la renta personal:
Residentes: tasa impositiva progresiva del 0%-30%
No residentes: tasa impositiva fija del 30%
Impuesto retenido:
Ingresos específicos para no residentes, como honorarios por servicios técnicos, intereses, tarifas de contratación, etc.
La tasa impositiva varía según el tipo de ingreso y los convenios fiscales bilaterales.
Impuesto sobre las ganancias inmobiliarias:
Según el período de tenencia, la tasa impositiva disminuye del 30% (venta dentro de 3 años) al 5% (venta después de 6 años)
Impuestos de importación y exportación:
La mayoría de los productos importados deben pagar aranceles
Tiene acuerdos de libre comercio con varios países y regiones, disfrutando de tasas impositivas preferenciales
Algunos productos de recursos tendrán un impuesto de exportación del 0-20%
2. Política fiscal de Activos Cripto
La posición legal de los Activos Cripto
Malasia no reconoce el estatus de moneda legal de los Activos Cripto, pero la comisión de valores considera algunos Activos Cripto como "activos digitales", incluyendo su regulación bajo la supervisión de valores. Los tokens que tienen la naturaleza de contratos de inversión son considerados como tokens de tipo financiero, y su emisión y negociación deben obtener la aprobación de los organismos reguladores.
principios de imposición
Malasia no cobra impuesto sobre las ganancias de capital para los individuos que poseen Activos Cripto. Sin embargo, los ingresos derivados de actividades relacionadas con Activos Cripto pueden considerarse ingresos comerciales y están sujetos a impuestos. La agencia tributaria puede clasificar a los traders activos como "traders intradía", y sus ganancias de Activos Cripto están sujetas a impuesto sobre la renta personal.
método de imposición
Para las transacciones de Activos Cripto que requieren impuestos, el método de cálculo de las ganancias imponibles es: precio de disposición menos costo de adquisición. Los contribuyentes que aceptan Activos Cripto como pago deben reconocer los ingresos imponibles a su valor justo de mercado.
Si las operaciones de Activos Cripto se consideran "actividades comerciales de riesgo", los costos directos relacionados pueden deducirse antes de impuestos. Sin embargo, en la práctica, la línea entre la tenencia de capital y las transacciones comerciales no es clara, lo que puede dar lugar a cambios en el tratamiento fiscal.
3. Evolución del marco regulatorio de Activos Cripto
Malasia está estableciendo gradualmente un sistema de regulación de doble vía centrado en la Comisión de Valores (SC) y el Banco Nacional (BNM). Los principales desarrollos en el marco regulatorio en los últimos años incluyen:
2014: BNM declara que los Activos Cripto no tienen estatus de moneda de curso legal y no están sujetos a regulación.
2018: BNM publicó guías contra el lavado de dinero, exigiendo que las plataformas de Activos Cripto implementen medidas de verificación de identidad de los clientes.
2019: La SC incluyó ciertos activos cripto en el ámbito de la regulación de valores.
2020: SC publicó la "Guía de Activos Cripto", regulando aspectos como ICO, funcionamiento de intercambios, etc.
2021-2022: Fortalecimiento de la aplicación de la ley contra plataformas no autorizadas, centrándose en DeFi, monedas estables y otros campos emergentes.
2024: SC actualiza la "Guía de Activos Digitales", clarificando el estatus de los activos cripto como valores, regulando ICO, IEO y servicios de custodia.
4. Perspectivas Futuras
Se espera que la tendencia de regulación de Activos Cripto en Malasia se desarrolle hacia una dirección de "profundización de la conformidad y colaboración regional". Es posible que se refuercen el intercambio de datos transfronterizo, la regulación de monedas estables y los mecanismos de auditoría de plataformas. La digitalización de la conformidad fiscal tiene el potencial de impulsar la integración de Activos Cripto en el sistema financiero convencional.
Sobre la base de equilibrar el control de riesgos y el desarrollo innovador, Malasia tiene el potencial de liberar el crecimiento de la economía encriptada, proporcionando experiencias valiosas para el desarrollo del mercado cripto en la región.
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RugPullAlertBot
· 07-25 22:00
Ah, esto no se puede pelear, no se puede escapar.
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GamefiEscapeArtist
· 07-25 19:46
Los impuestos deben pagarse.
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ReverseTradingGuru
· 07-25 16:08
¿El caballo va a tomar a la gente por tonta otra vez?
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DeFiVeteran
· 07-24 16:23
¡Malasia entiende más que Singapur!
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OPsychology
· 07-23 02:15
Libre de impuestos, me he beneficiado.
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PumpAnalyst
· 07-23 02:13
Esta regulación es demasiado débil, es el paraíso de los creadores de mercado, hermanos.
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MercilessHalal
· 07-23 02:04
Malasia no cobra impuestos, así que mudémonos allí.
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UnluckyLemur
· 07-23 02:00
¿Así que en realidad nadie paga impuestos, eh?
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GasFeeVictim
· 07-23 01:57
¿Impuesto sobre negocios? No está mal si no se aprovechan de los tontos.
Regulación fiscal de la encriptación en Malasia: proceso legislativo, estado de las políticas y perspectivas futuras
Visión general del sistema fiscal y regulatorio de Activos Cripto en Malasia
1. Introducción al sistema fiscal de Malasia
El sistema tributario de Malasia incluye dos grandes categorías: impuestos directos e impuestos indirectos. Los impuestos directos abarcan principalmente el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre las ganancias de bienes inmuebles y el impuesto sobre los ingresos petroleros; los impuestos indirectos incluyen el impuesto sobre productos nacionales, los aranceles, el impuesto de importación y exportación, el impuesto sobre ventas, el impuesto sobre servicios y el impuesto de timbre.
Malasia implementa un sistema de impuestos federales y locales. El gobierno federal es responsable de formular políticas fiscales a nivel nacional y las ejecuta a través de la Oficina de Impuestos Internos y la Oficina de Aduanas Real. La Oficina de Impuestos Internos se encarga principalmente de los impuestos directos, mientras que la Oficina de Aduanas Real se ocupa de la recaudación de impuestos indirectos. Los gobiernos estatales tienen el derecho de recaudar impuestos locales como el impuesto sobre la propiedad, el impuesto sobre minerales y el impuesto sobre bosques.
Resumen de los principales impuestos
Impuesto sobre sociedades:
Impuesto sobre la renta personal:
Impuesto retenido:
Impuesto sobre las ganancias inmobiliarias:
Impuestos de importación y exportación:
2. Política fiscal de Activos Cripto
La posición legal de los Activos Cripto
Malasia no reconoce el estatus de moneda legal de los Activos Cripto, pero la comisión de valores considera algunos Activos Cripto como "activos digitales", incluyendo su regulación bajo la supervisión de valores. Los tokens que tienen la naturaleza de contratos de inversión son considerados como tokens de tipo financiero, y su emisión y negociación deben obtener la aprobación de los organismos reguladores.
principios de imposición
Malasia no cobra impuesto sobre las ganancias de capital para los individuos que poseen Activos Cripto. Sin embargo, los ingresos derivados de actividades relacionadas con Activos Cripto pueden considerarse ingresos comerciales y están sujetos a impuestos. La agencia tributaria puede clasificar a los traders activos como "traders intradía", y sus ganancias de Activos Cripto están sujetas a impuesto sobre la renta personal.
método de imposición
Para las transacciones de Activos Cripto que requieren impuestos, el método de cálculo de las ganancias imponibles es: precio de disposición menos costo de adquisición. Los contribuyentes que aceptan Activos Cripto como pago deben reconocer los ingresos imponibles a su valor justo de mercado.
Si las operaciones de Activos Cripto se consideran "actividades comerciales de riesgo", los costos directos relacionados pueden deducirse antes de impuestos. Sin embargo, en la práctica, la línea entre la tenencia de capital y las transacciones comerciales no es clara, lo que puede dar lugar a cambios en el tratamiento fiscal.
3. Evolución del marco regulatorio de Activos Cripto
Malasia está estableciendo gradualmente un sistema de regulación de doble vía centrado en la Comisión de Valores (SC) y el Banco Nacional (BNM). Los principales desarrollos en el marco regulatorio en los últimos años incluyen:
4. Perspectivas Futuras
Se espera que la tendencia de regulación de Activos Cripto en Malasia se desarrolle hacia una dirección de "profundización de la conformidad y colaboración regional". Es posible que se refuercen el intercambio de datos transfronterizo, la regulación de monedas estables y los mecanismos de auditoría de plataformas. La digitalización de la conformidad fiscal tiene el potencial de impulsar la integración de Activos Cripto en el sistema financiero convencional.
Sobre la base de equilibrar el control de riesgos y el desarrollo innovador, Malasia tiene el potencial de liberar el crecimiento de la economía encriptada, proporcionando experiencias valiosas para el desarrollo del mercado cripto en la región.