Mã hóa tài sản Sự tuân thủ thuế và cuộc chơi quản lý
Nhiệt độ tuân thủ quy định về tài sản mã hóa trên toàn cầu đang tiếp tục tăng lên, các quốc gia lần lượt tăng cường việc trao đổi và theo dõi thông tin thuế đối với tài sản trên chuỗi, tài khoản nước ngoài và giao dịch xuyên biên giới. Bài viết này sẽ thảo luận xung quanh các chủ đề nóng như tuân thủ thuế toàn cầu đối với tài sản mã hóa, sắp xếp thuế và cuộc đấu tranh quy định, đồng thời kết hợp các trường hợp thực tế để khám phá logic thuế trong nhiều tình huống như tuân thủ của sàn giao dịch, DeFi, khai thác, airdrop.
Vấn đề thuế thu nhập xuyên biên giới
Các dự án Web3 tự thân có đặc điểm xuyên quốc gia và xuyên khu vực, do đó rất khó để xác định chính xác doanh thu thuộc về một địa điểm nào đó. Các hoạt động kinh tế không chỉ liên quan đến nguồn khách hàng mà còn liên quan chặt chẽ đến nền tảng, mạng và cơ sở hạ tầng được sử dụng. Đối với những người làm trong lĩnh vực Web3, những cuộc thảo luận này thường đã vượt ra ngoài phạm vi mà các khuôn khổ thuế truyền thống có thể bao phủ hoàn toàn.
Vấn đề cốt lõi là tốc độ phát triển của hệ thống quản lý thuế toàn cầu rất khó theo kịp với sự phát triển của công nghệ và ngành. Các cơ quan quản lý luôn cố gắng theo kịp, nhưng sự thay đổi trong ngành và đổi mới công nghệ luôn đi trước. Trạng thái "bị theo đuổi" này có thể tồn tại lâu dài, và giữa các cơ quan quản lý và ngành luôn có một sự cân bằng động.
Mã hóa tài sản trường hợp thuế
Gần đây, các cơ quan chức năng đã phát hành thông báo rằng một cá nhân đã được yêu cầu nộp thuế do giao dịch tiền mã hóa. Trường hợp này không có gì bất ngờ, thực tế là sau khi trao đổi thông tin CRS, phát hiện ra rằng có số dư bất thường trên thẻ ngân hàng nước ngoài, yêu cầu giải thích nguồn gốc của quỹ. Điều này phản ánh rằng việc giám sát bắt đầu chặt chẽ hơn trong việc theo dõi thu nhập ở nước ngoài của cá nhân.
mã hóa tài sản và thị trường chứng khoán đã gắn bó chặt chẽ với nhau, với xu hướng này tiếp tục phát triển, vấn đề thuế liên quan đến giao dịch tiền mã hóa chắc chắn sẽ trở nên ngày càng cứng nhắc, không gian để tránh sẽ ngày càng nhỏ. Điều này nhắc nhở mọi người rằng đây là một vấn đề mới cần được chú ý lâu dài.
Cuộc chơi lâu dài giữa sự tuân thủ và trốn thuế
Sự tuân thủ và "chống sự tuân thủ" luôn tồn tại, điều này không chỉ là đặc điểm của thế giới tiền mã hóa mà còn đúng với ngành truyền thống. Động thái này rất giống như điểm mâu thuẫn được khắc sâu trong bản chất con người, luôn tiến lên trong vòng lặp xung đột, cân bằng, rồi lại xung đột, rồi lại cân bằng.
Từ xu hướng nhìn nhận, giai đoạn "cỏ dại" ban đầu có mức độ chú trọng thấp đến sự tuân thủ, càng đến hôm nay, càng nhiều tổ chức lớn sẽ đặt sự tuân thủ lên hàng đầu. Đối với nhà đầu tư cá nhân, việc có tuân thủ hay không còn phụ thuộc vào số tiền thực tế. Trong thi hành pháp luật cũng cần xem xét tỷ lệ chi phí - lợi ích, trừ khi xuất hiện một số trường hợp điển hình có "ý nghĩa mẫu".
Ranh giới giữa thu nhập không chính đáng và sự tuân thủ tài sản
Nộp thuế hay không tối đa chỉ có thể chứng minh việc thực hiện nghĩa vụ thuế, nhưng không thể chứng minh một cách cơ bản rằng khoản tiền này là hợp pháp trong một nghĩa rộng hơn. Nếu một khoản tiền tự nó cũng vi phạm các quy định quản lý tài chính khác, thì ngay cả khi đã nộp thuế, cũng không ảnh hưởng đến việc các cơ quan quản lý khác xử phạt và truy cứu nguồn gốc của khoản tiền này.
Vấn đề "thuế" nên được đưa ra thảo luận sớm hơn, vì trước tiên cần phải công nhận một tài sản là hợp pháp, thì mới có thể nói đến việc nộp thuế. Nếu số tiền này thậm chí không thể được xác nhận là tài sản, nó sẽ không thể được coi là tài sản có thể định giá, vì vậy cũng không thể bàn về việc khai báo và nộp thuế.
Không gian thuế trong tiền điện tử cho doanh nghiệp và cá nhân
Đối với hầu hết mọi người bình thường, không gian lập kế hoạch thuế thực sự rất hạn chế. Nguyên nhân chính là nguồn thu nhập tương đối đơn giản, chủ yếu là lương, thưởng hoặc một số ít phụ cấp, những điều này đều có hồ sơ đầy đủ tại công ty, cá nhân rất khó có thêm "tối ưu".
Nhưng đối với những cá nhân hoặc doanh nghiệp có giá trị tài sản cao, tình hình sẽ khác. Hình thức và cấu trúc thu nhập của họ thường phức tạp hơn, nguồn gốc đa dạng, quy mô giao dịch cũng lớn hơn, và có nhiều vấn đề thuế liên quan đến giao dịch xuyên biên giới hơn. Sự đa dạng và phức tạp này tự nhiên mang lại nhiều không gian khả thi hơn.
Nghĩa vụ thuế tiềm năng và không gian tối ưu cho thu nhập từ khai thác, airdrop, DeFi, v.v.
Việc khai thác sẽ được coi là thu nhập kinh doanh ở hầu hết các khu vực; nếu airdrop chỉ nhận được mà không xử lý, thì thường sẽ không phát sinh nghĩa vụ nộp thuế tạm thời, chỉ cần chuyển đổi thành tiền pháp định hoặc đổi sang đồng khác thì mới cần khai báo. Lợi nhuận từ staking hoặc DeFi ở một số khu vực pháp lý có thể được coi là lợi nhuận vốn, trong khi thuế lợi nhuận vốn thường thấp hơn thuế thu nhập kinh doanh.
Người bình thường muốn thực hiện kế hoạch thuế quy mô lớn là không thực tế, vì tất cả thu nhập đều ghi trên tên cá nhân, rất dễ bị coi là thu nhập kinh doanh hoặc thuộc loại thuế cao. So với đó, như airdrop, fork nếu chính sách địa phương cho phép, có thể được coi là thuế thấp hoặc xử lý hoãn.
Những cân nhắc thực tế trong việc lập kế hoạch danh tính của người du mục số
Kế hoạch danh tính xuyên biên giới có thể được xem xét, nhưng bất kể thế nào, tài liệu và hồ sơ phải đầy đủ, những gì cần khai báo thì phải khai báo đúng sự thật. Theo luật thuế đại lục, việc cá nhân có trở thành cư dân thuế hay không, tiêu chuẩn cốt lõi là "183 ngày", nhưng trong các quy định và thực tiễn chi tiết hơn, còn xem xét đến quốc tịch, hộ khẩu, và các mối quan hệ xã hội chính.
Trong thuế quốc tế có một "quy tắc Gabi", sẽ xem xét mối quan hệ gia đình, trung tâm lợi ích kinh tế, các yếu tố như quỹ đạo cuộc sống hàng ngày, v.v., để từng bước xác định nơi nộp thuế chính. Ngay cả khi bạn không ở đại lục đủ 183 ngày trong một năm, cũng không thể đơn giản cho rằng sẽ hoàn toàn "an toàn".
Những suy tưởng về hệ thống thuế mã hóa trong tương lai
Trong tương lai có thể sẽ hình thành một cấu trúc hai tầng:
Nhà cung cấp cơ sở hạ tầng (thợ mỏ, nút) nộp thuế cho thế giới vật lý;
Người dùng cá nhân gián tiếp nộp phí cho mạng thông qua phí Gas, và mạng sẽ quay lại hỗ trợ hệ thống thuế của thế giới thực.
Với sự phát triển của ngành mã hóa, trong tương lai nó có thể thay thế một số phần kém hiệu quả và thông tin không minh bạch trong tài chính truyền thống, lúc đó chắc chắn cũng sẽ cần phải phù hợp với các hệ thống pháp luật và khung quản lý mới. Trong tương lai, nếu hệ thống pháp luật hoàn thiện hơn, thông tin tài sản sẽ được chuyển đổi lên chuỗi một cách trực tiếp và minh bạch hơn, những phần phức tạp ở giữa có thể sẽ từ từ biến mất.
Trang này có thể chứa nội dung của bên thứ ba, được cung cấp chỉ nhằm mục đích thông tin (không phải là tuyên bố/bảo đảm) và không được coi là sự chứng thực cho quan điểm của Gate hoặc là lời khuyên về tài chính hoặc chuyên môn. Xem Tuyên bố từ chối trách nhiệm để biết chi tiết.
mã hóa tài sản Sự tuân thủ thuế và sự cạnh tranh quản lý: Thách thức và cơ hội trong thời đại Web3
Mã hóa tài sản Sự tuân thủ thuế và cuộc chơi quản lý
Nhiệt độ tuân thủ quy định về tài sản mã hóa trên toàn cầu đang tiếp tục tăng lên, các quốc gia lần lượt tăng cường việc trao đổi và theo dõi thông tin thuế đối với tài sản trên chuỗi, tài khoản nước ngoài và giao dịch xuyên biên giới. Bài viết này sẽ thảo luận xung quanh các chủ đề nóng như tuân thủ thuế toàn cầu đối với tài sản mã hóa, sắp xếp thuế và cuộc đấu tranh quy định, đồng thời kết hợp các trường hợp thực tế để khám phá logic thuế trong nhiều tình huống như tuân thủ của sàn giao dịch, DeFi, khai thác, airdrop.
Vấn đề thuế thu nhập xuyên biên giới
Các dự án Web3 tự thân có đặc điểm xuyên quốc gia và xuyên khu vực, do đó rất khó để xác định chính xác doanh thu thuộc về một địa điểm nào đó. Các hoạt động kinh tế không chỉ liên quan đến nguồn khách hàng mà còn liên quan chặt chẽ đến nền tảng, mạng và cơ sở hạ tầng được sử dụng. Đối với những người làm trong lĩnh vực Web3, những cuộc thảo luận này thường đã vượt ra ngoài phạm vi mà các khuôn khổ thuế truyền thống có thể bao phủ hoàn toàn.
Vấn đề cốt lõi là tốc độ phát triển của hệ thống quản lý thuế toàn cầu rất khó theo kịp với sự phát triển của công nghệ và ngành. Các cơ quan quản lý luôn cố gắng theo kịp, nhưng sự thay đổi trong ngành và đổi mới công nghệ luôn đi trước. Trạng thái "bị theo đuổi" này có thể tồn tại lâu dài, và giữa các cơ quan quản lý và ngành luôn có một sự cân bằng động.
Mã hóa tài sản trường hợp thuế
Gần đây, các cơ quan chức năng đã phát hành thông báo rằng một cá nhân đã được yêu cầu nộp thuế do giao dịch tiền mã hóa. Trường hợp này không có gì bất ngờ, thực tế là sau khi trao đổi thông tin CRS, phát hiện ra rằng có số dư bất thường trên thẻ ngân hàng nước ngoài, yêu cầu giải thích nguồn gốc của quỹ. Điều này phản ánh rằng việc giám sát bắt đầu chặt chẽ hơn trong việc theo dõi thu nhập ở nước ngoài của cá nhân.
mã hóa tài sản và thị trường chứng khoán đã gắn bó chặt chẽ với nhau, với xu hướng này tiếp tục phát triển, vấn đề thuế liên quan đến giao dịch tiền mã hóa chắc chắn sẽ trở nên ngày càng cứng nhắc, không gian để tránh sẽ ngày càng nhỏ. Điều này nhắc nhở mọi người rằng đây là một vấn đề mới cần được chú ý lâu dài.
Cuộc chơi lâu dài giữa sự tuân thủ và trốn thuế
Sự tuân thủ và "chống sự tuân thủ" luôn tồn tại, điều này không chỉ là đặc điểm của thế giới tiền mã hóa mà còn đúng với ngành truyền thống. Động thái này rất giống như điểm mâu thuẫn được khắc sâu trong bản chất con người, luôn tiến lên trong vòng lặp xung đột, cân bằng, rồi lại xung đột, rồi lại cân bằng.
Từ xu hướng nhìn nhận, giai đoạn "cỏ dại" ban đầu có mức độ chú trọng thấp đến sự tuân thủ, càng đến hôm nay, càng nhiều tổ chức lớn sẽ đặt sự tuân thủ lên hàng đầu. Đối với nhà đầu tư cá nhân, việc có tuân thủ hay không còn phụ thuộc vào số tiền thực tế. Trong thi hành pháp luật cũng cần xem xét tỷ lệ chi phí - lợi ích, trừ khi xuất hiện một số trường hợp điển hình có "ý nghĩa mẫu".
Ranh giới giữa thu nhập không chính đáng và sự tuân thủ tài sản
Nộp thuế hay không tối đa chỉ có thể chứng minh việc thực hiện nghĩa vụ thuế, nhưng không thể chứng minh một cách cơ bản rằng khoản tiền này là hợp pháp trong một nghĩa rộng hơn. Nếu một khoản tiền tự nó cũng vi phạm các quy định quản lý tài chính khác, thì ngay cả khi đã nộp thuế, cũng không ảnh hưởng đến việc các cơ quan quản lý khác xử phạt và truy cứu nguồn gốc của khoản tiền này.
Vấn đề "thuế" nên được đưa ra thảo luận sớm hơn, vì trước tiên cần phải công nhận một tài sản là hợp pháp, thì mới có thể nói đến việc nộp thuế. Nếu số tiền này thậm chí không thể được xác nhận là tài sản, nó sẽ không thể được coi là tài sản có thể định giá, vì vậy cũng không thể bàn về việc khai báo và nộp thuế.
Không gian thuế trong tiền điện tử cho doanh nghiệp và cá nhân
Đối với hầu hết mọi người bình thường, không gian lập kế hoạch thuế thực sự rất hạn chế. Nguyên nhân chính là nguồn thu nhập tương đối đơn giản, chủ yếu là lương, thưởng hoặc một số ít phụ cấp, những điều này đều có hồ sơ đầy đủ tại công ty, cá nhân rất khó có thêm "tối ưu".
Nhưng đối với những cá nhân hoặc doanh nghiệp có giá trị tài sản cao, tình hình sẽ khác. Hình thức và cấu trúc thu nhập của họ thường phức tạp hơn, nguồn gốc đa dạng, quy mô giao dịch cũng lớn hơn, và có nhiều vấn đề thuế liên quan đến giao dịch xuyên biên giới hơn. Sự đa dạng và phức tạp này tự nhiên mang lại nhiều không gian khả thi hơn.
Nghĩa vụ thuế tiềm năng và không gian tối ưu cho thu nhập từ khai thác, airdrop, DeFi, v.v.
Việc khai thác sẽ được coi là thu nhập kinh doanh ở hầu hết các khu vực; nếu airdrop chỉ nhận được mà không xử lý, thì thường sẽ không phát sinh nghĩa vụ nộp thuế tạm thời, chỉ cần chuyển đổi thành tiền pháp định hoặc đổi sang đồng khác thì mới cần khai báo. Lợi nhuận từ staking hoặc DeFi ở một số khu vực pháp lý có thể được coi là lợi nhuận vốn, trong khi thuế lợi nhuận vốn thường thấp hơn thuế thu nhập kinh doanh.
Người bình thường muốn thực hiện kế hoạch thuế quy mô lớn là không thực tế, vì tất cả thu nhập đều ghi trên tên cá nhân, rất dễ bị coi là thu nhập kinh doanh hoặc thuộc loại thuế cao. So với đó, như airdrop, fork nếu chính sách địa phương cho phép, có thể được coi là thuế thấp hoặc xử lý hoãn.
Những cân nhắc thực tế trong việc lập kế hoạch danh tính của người du mục số
Kế hoạch danh tính xuyên biên giới có thể được xem xét, nhưng bất kể thế nào, tài liệu và hồ sơ phải đầy đủ, những gì cần khai báo thì phải khai báo đúng sự thật. Theo luật thuế đại lục, việc cá nhân có trở thành cư dân thuế hay không, tiêu chuẩn cốt lõi là "183 ngày", nhưng trong các quy định và thực tiễn chi tiết hơn, còn xem xét đến quốc tịch, hộ khẩu, và các mối quan hệ xã hội chính.
Trong thuế quốc tế có một "quy tắc Gabi", sẽ xem xét mối quan hệ gia đình, trung tâm lợi ích kinh tế, các yếu tố như quỹ đạo cuộc sống hàng ngày, v.v., để từng bước xác định nơi nộp thuế chính. Ngay cả khi bạn không ở đại lục đủ 183 ngày trong một năm, cũng không thể đơn giản cho rằng sẽ hoàn toàn "an toàn".
Những suy tưởng về hệ thống thuế mã hóa trong tương lai
Trong tương lai có thể sẽ hình thành một cấu trúc hai tầng:
Với sự phát triển của ngành mã hóa, trong tương lai nó có thể thay thế một số phần kém hiệu quả và thông tin không minh bạch trong tài chính truyền thống, lúc đó chắc chắn cũng sẽ cần phải phù hợp với các hệ thống pháp luật và khung quản lý mới. Trong tương lai, nếu hệ thống pháp luật hoàn thiện hơn, thông tin tài sản sẽ được chuyển đổi lên chuỗi một cách trực tiếp và minh bạch hơn, những phần phức tạp ở giữa có thể sẽ từ từ biến mất.