шифрування активів Відповідність та регуляторна гра
Глобальна тенденція до підвищення Відповідності регулювання шифрованих активів продовжує зростати, країни поступово посилюють обмін та відстеження податкової інформації щодо активів на блокчейні, закордонних рахунків та трансакцій. У цій статті буде обговорено гарячі теми глобальної податкової Відповідності шифрованих активів, податкового регулювання та регуляторних суперечок, а також на основі реальних прикладів буде досліджено податкову логіку в різних сценаріях, таких як Відповідність бірж, DeFi, видобуток, аерозольні роздачі тощо.
Проблема оподаткування доходів у межах кордонів
Проекти Web3 мають характер транснаціонального та міжрегіонального, тому доходи важко точно віднести до певного місця. Економічна діяльність пов'язана як з джерелом клієнтів, так і з платформами, мережами та інфраструктурою, що використовуються. Для фахівців Web3 ці обговорення часто виходять за межі традиційних податкових рамок.
Основна проблема полягає в тому, що швидкість еволюції глобальної системи податкового регулювання важко встигає за темпами розвитку технологій та індустрії. Регулятори постійно намагаються наздогнати, але зміни в індустрії та технологічні інновації завжди попереду. Цей стан "переслідування" може існувати тривалий час, і між регуляторами та індустрією завжди буде динамічна рівновага.
шифрування активів оподаткування випадків
Нещодавно відповідні органи опублікували оголошення про те, що одна особа була змушена сплатити податки через спекуляції на криптовалюті. Цей випадок не є несподіваним, насправді, після обміну інформацією CRS було виявлено аномальний баланс на закордонних банківських картках і було вимагано пояснити джерело коштів. Це свідчить про те, що регулятори починають більш ретельно відстежувати іноземний дохід фізичних осіб.
Шифрування активів та фондовий ринок вже сильно пов'язані, і з продовженням цього тренду податкові питання, пов'язані з торгівлею монетами, обов'язково стануть більш жорсткими, а можливості уникнення зменшаться. Це нагадує всім, що це нова проблема, яка потребує тривалого спостереження.
Довгострокова гра між регулюванням та ухиленням від сплати податків
Регулювання та "антирегулювання" завжди існували, це не лише характеристика криптовалютної сфери, а й традиційних галузей. Ця динаміка дуже схожа на протиріччя, вмонтоване в людську природу, яке постійно рухається в циклі конфлікту, балансу, знову конфлікту та знову балансу.
З точки зору тенденцій, на ранніх етапах "бурхливого" розвитку увага до Відповідності була низькою, але з часом все більше великих установ ставлять Відповідність на перше місце. Щодо індивідуальних інвесторів, чи можуть вони дотримуватись вимог, більше залежить від фактичної суми. У правозастосуванні також слід враховувати співвідношення витрат і вигод, якщо не виникають деякі типові випадки з "демонстраційним значенням".
Межа між неналежним доходом та відповідністю активів
Сплата податків може лише довести виконання податкових зобов'язань, але не може в принципі підтвердити, що ці кошти є законними в більш широкому сенсі. Якщо гроші самі по собі також порушують інші фінансові регуляторні норми, навіть якщо податки будуть сплачені, це не вплине на покарання та ретроспективу з боку інших регуляторних органів щодо походження цих коштів.
"Податок" це питання, яке слід було б обговорити раніше, оскільки потрібно спочатку визнати, що актив є законним, перш ніж говорити про сплату податків. Якщо ці гроші навіть не можуть бути ефективно підтверджені як актив, їх навіть не можна вважати оцінним майном, отже, не йдеться про їхню декларацію та сплату податків.
Податковий простір криптовалюти для підприємств та фізичних осіб
Для більшості звичайних людей простір для податкового планування насправді дуже обмежений. Основна причина полягає в тому, що джерела доходу досить однорідні, в основному це заробітна плата, премії або деякі невеликі надбавки, які на компанії мають повну документацію, і особисто важко знайти додаткові "оптимізації".
Але для осіб або підприємств з високим чистим доходом ситуація зовсім інша. Їхні форми та структура доходів зазвичай більш складні, джерела різноманітні, обсяги угод також великі, а кількість трансакцій, пов'язаних з оподаткуванням за кордоном, більша. Ця різноманітність та складність природно створюють більше можливостей для дій.
Потенційні податкові зобов'язання та можливості оптимізації доходів від видобутку, аеродропів, DeFi тощо
Майнінг у більшості регіонів буде вважатися підприємницьким доходом; аірдроп, якщо його просто отримали, але не продали, зазвичай не викликає податкових зобов'язань, лише при перетворенні на фіат або обміну на іншу валюту потрібно декларувати. Стейкінг або доходи з DeFi в деяких юрисдикціях можуть вважатися капітальними прибутками, тоді як ставка податку на капітальні прибутки зазвичай нижча, ніж на підприємницькі доходи.
Звичайним людям не реально здійснити масштабне податкове планування, оскільки всі доходи записані на особисте ім'я, що може бути легко визнано як доходи від підприємницької діяльності або категорію з високим податковим навантаженням. У порівнянні, такі речі, як аірдропи та форки, якщо місцева політика дозволяє, можуть розглядатися як низьке податкове навантаження або відстрочене оподаткування.
Реальні міркування щодо планування ідентичності цифрового кочівника
Перетворення трансакцій за межами кордону є можливим, але в будь-якому випадку документи та записи повинні бути повними, а те, що підлягає декларуванню, повинно бути задеклароване правдиво. З точки зору податкового законодавства материкового Китаю, основним критерієм для визначення, чи є особа податковим резидентом, є "183 дні", але в більш детальних правилах та практиці також будуть враховуватися такі фактори, як громадянство, реєстрація за місцем проживання, основні соціальні зв'язки тощо.
У міжнародному податковому обліку є правило "допоміжного принципу", яке враховує такі фактори, як ваші сімейні стосунки, центр економічних інтересів, звички повсякденного життя тощо, для поетапного визначення основного місця сплати податків. Навіть якщо за рік ви не прожили в материковому Китаї повних 183 днів, не можна вважати, що це автоматично забезпечує повну "безпеку".
Мрії про майбутню систему оподаткування шифрування
В майбутньому може виникнути двошарова структура:
Постачальники інфраструктури (майнери, вузли) сплачують податки у фізичному світі;
Особисті користувачі через плату за газ та інші форми непрямо сплачують збори в мережу, а мережа потім повертає їх у реальну систему оподаткування.
З розвитком шифрувальної індустрії в майбутньому вона може замінити деякі традиційні фінансові частини, які мають низьку ефективність та непрозорість інформації, і в той же час обов'язково знадобляться нові правові системи та регуляторні рамки. Якщо в майбутньому правова система стане більш досконалою, інформація про активи буде більш прямолінійно та прозоро інтегрована в блокчейн, а складні витки можуть поступово зникати.
Ця сторінка може містити контент третіх осіб, який надається виключно в інформаційних цілях (не в якості запевнень/гарантій) і не повинен розглядатися як схвалення його поглядів компанією Gate, а також як фінансова або професійна консультація. Див. Застереження для отримання детальної інформації.
шифрування активів Відповідність податкам та регуляторна гра: виклики та можливості епохи Web3
шифрування активів Відповідність та регуляторна гра
Глобальна тенденція до підвищення Відповідності регулювання шифрованих активів продовжує зростати, країни поступово посилюють обмін та відстеження податкової інформації щодо активів на блокчейні, закордонних рахунків та трансакцій. У цій статті буде обговорено гарячі теми глобальної податкової Відповідності шифрованих активів, податкового регулювання та регуляторних суперечок, а також на основі реальних прикладів буде досліджено податкову логіку в різних сценаріях, таких як Відповідність бірж, DeFi, видобуток, аерозольні роздачі тощо.
Проблема оподаткування доходів у межах кордонів
Проекти Web3 мають характер транснаціонального та міжрегіонального, тому доходи важко точно віднести до певного місця. Економічна діяльність пов'язана як з джерелом клієнтів, так і з платформами, мережами та інфраструктурою, що використовуються. Для фахівців Web3 ці обговорення часто виходять за межі традиційних податкових рамок.
Основна проблема полягає в тому, що швидкість еволюції глобальної системи податкового регулювання важко встигає за темпами розвитку технологій та індустрії. Регулятори постійно намагаються наздогнати, але зміни в індустрії та технологічні інновації завжди попереду. Цей стан "переслідування" може існувати тривалий час, і між регуляторами та індустрією завжди буде динамічна рівновага.
шифрування активів оподаткування випадків
Нещодавно відповідні органи опублікували оголошення про те, що одна особа була змушена сплатити податки через спекуляції на криптовалюті. Цей випадок не є несподіваним, насправді, після обміну інформацією CRS було виявлено аномальний баланс на закордонних банківських картках і було вимагано пояснити джерело коштів. Це свідчить про те, що регулятори починають більш ретельно відстежувати іноземний дохід фізичних осіб.
Шифрування активів та фондовий ринок вже сильно пов'язані, і з продовженням цього тренду податкові питання, пов'язані з торгівлею монетами, обов'язково стануть більш жорсткими, а можливості уникнення зменшаться. Це нагадує всім, що це нова проблема, яка потребує тривалого спостереження.
Довгострокова гра між регулюванням та ухиленням від сплати податків
Регулювання та "антирегулювання" завжди існували, це не лише характеристика криптовалютної сфери, а й традиційних галузей. Ця динаміка дуже схожа на протиріччя, вмонтоване в людську природу, яке постійно рухається в циклі конфлікту, балансу, знову конфлікту та знову балансу.
З точки зору тенденцій, на ранніх етапах "бурхливого" розвитку увага до Відповідності була низькою, але з часом все більше великих установ ставлять Відповідність на перше місце. Щодо індивідуальних інвесторів, чи можуть вони дотримуватись вимог, більше залежить від фактичної суми. У правозастосуванні також слід враховувати співвідношення витрат і вигод, якщо не виникають деякі типові випадки з "демонстраційним значенням".
Межа між неналежним доходом та відповідністю активів
Сплата податків може лише довести виконання податкових зобов'язань, але не може в принципі підтвердити, що ці кошти є законними в більш широкому сенсі. Якщо гроші самі по собі також порушують інші фінансові регуляторні норми, навіть якщо податки будуть сплачені, це не вплине на покарання та ретроспективу з боку інших регуляторних органів щодо походження цих коштів.
"Податок" це питання, яке слід було б обговорити раніше, оскільки потрібно спочатку визнати, що актив є законним, перш ніж говорити про сплату податків. Якщо ці гроші навіть не можуть бути ефективно підтверджені як актив, їх навіть не можна вважати оцінним майном, отже, не йдеться про їхню декларацію та сплату податків.
Податковий простір криптовалюти для підприємств та фізичних осіб
Для більшості звичайних людей простір для податкового планування насправді дуже обмежений. Основна причина полягає в тому, що джерела доходу досить однорідні, в основному це заробітна плата, премії або деякі невеликі надбавки, які на компанії мають повну документацію, і особисто важко знайти додаткові "оптимізації".
Але для осіб або підприємств з високим чистим доходом ситуація зовсім інша. Їхні форми та структура доходів зазвичай більш складні, джерела різноманітні, обсяги угод також великі, а кількість трансакцій, пов'язаних з оподаткуванням за кордоном, більша. Ця різноманітність та складність природно створюють більше можливостей для дій.
Потенційні податкові зобов'язання та можливості оптимізації доходів від видобутку, аеродропів, DeFi тощо
Майнінг у більшості регіонів буде вважатися підприємницьким доходом; аірдроп, якщо його просто отримали, але не продали, зазвичай не викликає податкових зобов'язань, лише при перетворенні на фіат або обміну на іншу валюту потрібно декларувати. Стейкінг або доходи з DeFi в деяких юрисдикціях можуть вважатися капітальними прибутками, тоді як ставка податку на капітальні прибутки зазвичай нижча, ніж на підприємницькі доходи.
Звичайним людям не реально здійснити масштабне податкове планування, оскільки всі доходи записані на особисте ім'я, що може бути легко визнано як доходи від підприємницької діяльності або категорію з високим податковим навантаженням. У порівнянні, такі речі, як аірдропи та форки, якщо місцева політика дозволяє, можуть розглядатися як низьке податкове навантаження або відстрочене оподаткування.
Реальні міркування щодо планування ідентичності цифрового кочівника
Перетворення трансакцій за межами кордону є можливим, але в будь-якому випадку документи та записи повинні бути повними, а те, що підлягає декларуванню, повинно бути задеклароване правдиво. З точки зору податкового законодавства материкового Китаю, основним критерієм для визначення, чи є особа податковим резидентом, є "183 дні", але в більш детальних правилах та практиці також будуть враховуватися такі фактори, як громадянство, реєстрація за місцем проживання, основні соціальні зв'язки тощо.
У міжнародному податковому обліку є правило "допоміжного принципу", яке враховує такі фактори, як ваші сімейні стосунки, центр економічних інтересів, звички повсякденного життя тощо, для поетапного визначення основного місця сплати податків. Навіть якщо за рік ви не прожили в материковому Китаї повних 183 днів, не можна вважати, що це автоматично забезпечує повну "безпеку".
Мрії про майбутню систему оподаткування шифрування
В майбутньому може виникнути двошарова структура:
З розвитком шифрувальної індустрії в майбутньому вона може замінити деякі традиційні фінансові частини, які мають низьку ефективність та непрозорість інформації, і в той же час обов'язково знадобляться нові правові системи та регуляторні рамки. Якщо в майбутньому правова система стане більш досконалою, інформація про активи буде більш прямолінійно та прозоро інтегрована в блокчейн, а складні витки можуть поступово зникати.